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Mallorca gehört zu den beliebtesten Zielen deutscher Ruheständler. Das milde Klima, die gute Infrastruktur und die große deutschsprachige Gemeinschaft machen den Umzug leicht. Wer als Rentner nach Mallorca auswandern möchte, sollte aber einige rechtliche und steuerliche Fragen vorab klären.
Aufenthalt: Kein Visum, aber Registrierung
Als EU-Bürger dürfen Sie frei nach Spanien ziehen. Bleiben Sie länger als drei Monate, müssen Sie sich registrieren lassen (grüne Residencia). Als Rentner weisen Sie dafür nach:
- ausreichende finanzielle Mittel (Rentenbescheid, Kontoauszüge),
- eine Krankenversicherung mit voller Deckung in Spanien.
Vorher melden Sie sich beim Rathaus an (*empadronamiento*).
Krankenversicherung
Gesetzlich versicherte Rentner
Wer eine deutsche gesetzliche Rente bezieht und in der Krankenversicherung der Rentner versichert ist, kann mit dem Formular S1 in das spanische öffentliche Gesundheitssystem wechseln. Die deutsche Krankenkasse trägt die Kosten. Das S1 wird in Spanien bei der Sozialversicherung (INSS) registriert, anschließend erhalten Sie eine spanische Gesundheitskarte.
Privat versicherte Rentner
Sie benötigen eine private Krankenversicherung, die in Spanien volle Leistungen abdeckt. Prüfen Sie, ob Ihre deutsche Police das erfüllt oder ob eine spanische Versicherung sinnvoll ist.
Besteuerung der Rente
Das ist der wichtigste und komplexeste Punkt. Wer in Spanien steuerlich ansässig wird (in der Regel bei mehr als 183 Tagen oder Lebensmittelpunkt in Spanien), ist mit seinem Welteinkommen in Spanien steuerpflichtig.
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Spanien regelt, welcher Staat welche Rente besteuern darf:
- Gesetzliche Renten und bestimmte Altersversorgungen können nach dem Abkommen von 2011 weiterhin (auch) in Deutschland besteuert werden, mit Anrechnung in Spanien.
- Beamtenpensionen werden in der Regel in Deutschland besteuert.
- Betriebs- und Privatrenten folgen eigenen Regeln.
In Deutschland unterliegen Sie als Auslandsrentner gegebenenfalls der beschränkten Steuerpflicht (Finanzamt Neubrandenburg). Eine gemeinsame Planung mit einem deutschen Steuerberater ist dringend zu empfehlen.
Unsere Steueranwälte übernehmen die spanische Seite und koordinieren mit Ihrem deutschen Berater.
Vermögen und Immobilie
- Vermögensteuer: Als Resident in Spanien ist Ihr weltweites Vermögen relevant, mit Freibeträgen.
- Immobilie: Kaufen oder mieten? Viele Rentner mieten zunächst ein Jahr, um die richtige Gegend zu finden.
- Testament: Mit dem Umzug kann sich das anwendbare Erbrecht ändern. Eine Rechtswahl im Testament schafft Klarheit.
Praktische Punkte
- Führerschein: Der deutsche Führerschein bleibt gültig und wird bei Ablauf in Spanien erneuert.
- Auto: Ummeldung auf spanische Kennzeichen innerhalb einer Frist nach Wohnsitznahme.
- Bank: Ein spanisches Konto für Lastschriften.
- Pflege: Informieren Sie sich über Pflegeangebote auf der Insel und die Leistungen der deutschen Pflegeversicherung im Ausland.
Wo es sich auf der Insel gut leben lässt und welche Leistungen wir auf Mallorca anbieten, sehen Sie auf unserer Seite Mallorca.
Testament und Vorsorge
Mit dem Umzug nach Mallorca ändert sich in der Regel Ihr gewöhnlicher Aufenthalt. Nach der EU-Erbrechtsverordnung gilt dann ohne Rechtswahl spanisches Erbrecht für Ihren gesamten Nachlass, einschließlich des Vermögens in Deutschland. Wer das vermeiden möchte, sollte im Testament ausdrücklich deutsches Recht wählen. Auch Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung sollten an die neue Lebenssituation angepasst werden. Ein spanisches Dokument wird von Krankenhäusern und Behörden auf der Insel leichter akzeptiert. In Spanien kann die Patientenverfügung (*voluntades anticipadas*) in einem regionalen Register eingetragen werden, damit Ärzte darauf zugreifen können.
Mieten oder kaufen?
Viele Rentner mieten im ersten Jahr eine Wohnung in verschiedenen Orten, um herauszufinden, wo sie sich wohlfühlen: Palma bietet Kultur und Ärzte, der Südwesten eine große deutschsprachige Gemeinschaft, der Norden und Osten mehr Ruhe. Ein späterer Kauf ist dann eine bewusste Entscheidung.
Häufige Fragen
Verliere ich meine deutsche Rente, wenn ich auswandere?
Nein, die gesetzliche Rente wird innerhalb der EU weitergezahlt.
Muss ich mich in Deutschland abmelden?
In der Regel ja, wenn Sie Ihren Wohnsitz aufgeben. Das hat steuerliche Folgen.
Kann ich pendeln und in beiden Ländern wohnen?
Ja, aber die steuerliche Ansässigkeit muss eindeutig geklärt werden.
Fazit
Der Ruhestand auf Mallorca ist gut planbar – wenn Krankenversicherung und Steuern vorher geregelt sind. Castell.law berät deutschsprachige Rentner zu Residencia, Steuern, Immobilie und Testament.
